违规行为发生在新《证券法》实施之前,那么是不是公司可以躲过严厉的处罚?

违规行为发生在新《证券法》实施之前,那么是不是公司可以躲过严厉的处罚?

导读



公司调查:今年214家公司曝出财务信披问题

大众30:聚焦行业龙头-山东黄金(600547)

市场分析:短期市场关注政策热点板块



看点

01


公司调查


虚构业务,搞“两本账”

今年214家公司曝出财务信披问题

证监会主席易会满在2020年“5·15全国投资者保护宣传日”活动上发表重磅讲话,对财务造假等恶性行违法违规保持“零容忍”。2020年以来,沪深两市已有214家公司因涉财务等问题,被监管部门监管关注、公开批评、责令改正或公开处罚。


31家公司被罚2826万元

统计显示,在曝出财务等相关问题的上市公司中,有31家公司受到罚金处罚,累计罚金为2825.84万元,单个公司的罚金在10万元至1400万元不等。

另外,25家公司被责令改正、1家公司被要求公开更正澄清或说明、66家公司被监管关注、14家公司被公开谴责、30家公司被公开批评、其余公司被出具警示函。

易会满指出,证监会集中力量查办康得新、康美药业等一批市场高度关注、影响恶劣的重大财务造假案件。这些案件特点包括:一是造假周期长、金额巨大,往往持续数年时间,虚增利润动辄几十亿元乃至上百亿元;二是出现系统性、规模性造假现象,有的公司虚构业务,搞“两本账”;有的公司甚至定期制定造假指标,与供应商、客户内外勾连实施全流程造假等。

从涉嫌违规的个股来看,证监会近日对康美药业财务造假作出60万元顶格罚款,2016年至2018年期间,康美药业虚增巨额营业收入,通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金,将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表,虚增固定资产等。同时,康美药业存在控股股东及其关联方非经营性占用资金情况,上述行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。

另外,康得新涉案金额巨大,违法情节特别严重,证监会认定该公司2015年至2018年连续4年净利润实际为负,触及重大违法强制退市情形。


违规发生在新规前也难逃重罚

需要提及的是,新《证券法》在今年3月开始正式实施,通过新增信息披露条款凸显出重要性。其中不仅包括扩大信息披露义务人的范围,信息披露内容简洁明晰、通俗易懂以及披露义务人应具有自愿性原则等,同时对信息披露的真实程度做了严厉的惩罚力度,即相比于原来《证券法》的最高惩罚金额只有60万元,提高到1000万元。

由于康美药业、康得新违规行为发生在新《证券法》之前,那么是不是公司可以躲过严厉的处罚?

“对于违法行为确实发生在新证券法施行前,目前仍处于调查、审理阶段的案件,我们将坚持依法行政,按照违法行为发生时的法律规定执行,但我们会贯彻新证券法精神,从严从重处理,同时抓紧推进积案清理。”对此,易会满称,对于违法行为虽然开始于3月1日前,但目前仍在持续发生和产生危害的,将严格按照新证券法的规定严加惩治。

巨额赔偿将大幅提高造假成本。新时代证券樊继拓认为,在原有《证券法》的体系下,由于惩罚力度较小,最高惩罚金额仅有60万元,相比与上市后的可观收入,企业宁愿承担较大的风险。在新《证券法》中,不仅提高了处罚的幅度,还明确了投资者保护机构由证监会设立,由其充分发挥权限,效仿境外的集团诉讼,提出引入“代表人诉讼制度”,主动引导中小股东维权。

本报记者 张曌

违规行为发生在新《证券法》实施之前,那么是不是公司可以躲过严厉的处罚?


看点

02


大众30


聚焦行业龙头

山东黄金(600547)拟以2.3亿加元收购特麦克资源公司,将获霍普湾金矿100%股权。

公司近日公告称,拟通过协议收购和认购增发股份的方式,获得加拿大上市公司特麦克资源100%股权,本次交易总投资约2.3亿加元,约合人民币11.53亿元,约合1.63亿美元。特麦克资源核心资产为位于加拿大北部的霍普湾金矿100%股权。

霍普湾金矿位于加拿大北Nunavut省东北部,已在北极圈范围内。该矿历经四家矿业公司,前期已实现累计投入17亿加元,基础设施相对完善。截至2019年底,该矿拥有黄金储量110.3吨,平均品位高达6.5克/吨,属于大型高品位金矿,2019年该矿产金约4.3吨,远景产量超过8吨,2019年前三季度实现净利润0.16亿加元,生产指标仍未完全达标,有进一步优化的潜能。考虑到特麦克资源今年存在较大债务兑付压力,该矿目前盈利和现金流情况不佳,未来资本开支较大,特麦克资源又仅有霍普湾这一单一黄金资产,融资渠道相对受限,出售股份和相关资产情有可原。


“大众30”成份股每日报告

违规行为发生在新《证券法》实施之前,那么是不是公司可以躲过严厉的处罚?


违规行为发生在新《证券法》实施之前,那么是不是公司可以躲过严厉的处罚?


看点

03


市场分析


沪深两市走势分化

短期市场关注政策热点板块

昨日A股冲高回落,上证指数收涨0.24%,创业板指跌0.44%。板块分化加剧,大消费、大基建走强,而半导体、5G等科技题材回调。业内人士分析,近期市场运行节奏较为胶着,反复考验投资者的耐心,叠加中美关系存在负面扰动,短期市场情绪将受到一定打压,预计本周行情仍旧以震荡为主,活跃资金将跟随政策热点而动。


市场两级分化严重

昨日三大股指开盘涨跌不一,随后震荡走高,西部大开发、黄金板块表现强势,科创板一度回暖,白酒板块再度大涨,茅台续创新高,而消费电子、半导体板块大跌,板块分化明显。临近收盘,两市回落,创业板指、深成指尾盘先后翻绿,两市个股跌多涨少,赚钱效应一般。

截至收盘,上证指数收涨0.24%,报2875.42点;深证成指跌0.4%,报10921.15点;创业板指跌0.44%,报2114.86点;两市成交额超7000亿元,创一个月新高。统计数据显示昨日北向资金合计净流入34.04亿元。其中沪股通净流入24.37亿元,深股通净流入9.67亿元。

受中央出台西部大开发36项举措消息提振,相关概念股昨日表现抢眼,筑博设计、北新路桥、西部建设、西部创业涨停,其余部分基建股亦有不俗表现。军工、农业、食品饮料、黄金、稀土永磁板块大涨,国产芯片概念局部走强,头盔概念股横空出世,南京聚隆、国立科技涨停。

由于美国对华为的制裁,科技股整体低迷,数字货币、无线充电、无线耳机、RCS概念跌幅靠前。苹果概念遭重挫,北玻股份、朝阳科技跌停,蓝思科技、歌尔股份、水晶光电、欣旺达、共达电声等大跌。

“针对该事件,资金首先想到的是国产替代板块将会受益,因此芯片板块周一早盘受到资金追捧。但该逻辑存在瑕疵,由此板块冲高回落。”山西证券策略分析师麻文宇昨日分析指出,疫情影响下全球需求收缩,消费电子板块业绩承压,加之美国制裁华为,消费电子板块的估值修复时间将被进一步拉长,短期内板块的投资机会有限。


重点关注内需导向行业

近期黄金价格再创历史新高,5月18日,外盘现货黄金一度突破1760美元/盎司,内盘沪金期货开盘涨超2%,创历史新高。麻文宇认为,全球央行持续量化宽松,叠加近期大国博弈激烈,避险情绪和流动性充足的双重推动下,黄金价格再度转涨,短期内金价仍有支撑,投资者可持续关注黄金板块。

对于后市,麻文宇预计本周行情仍旧以震荡为主,活跃资金将跟随政策热点而动。板块方面,投资者可关注大基建(建筑、建材)、新基建(5G、云计算)、黄金等相关板块。新旧基建作为中国疫情之后拉动投资的经济增长点,是确定性较高的预期,未来相关企业整体或有超额收益。

东北证券昨日发布的策略报告也认为,加大新旧基建以拉动投资和提振消费等内需政策是今年政策的持续着力点。因此内需导向的行业仍是配置重点。后续提振消费相关措施也可能继续出台;消费板块后三个季度盈利增长的持续性较其他板块可能更高;消费龙头的估值仍相对合理,值得持续关注。此外生物安全、雄安和海南区域等相关主题也值得关注。

“近期市场运行节奏较为胶着,反复考验投资者的耐心,叠加中美关系存在负面扰动,短期市场情绪将受到一定打压,沪指或将再度考验2800点支撑区域。当前复工复产节奏明确,经济边际改善确定性高;重要会议召开在即,政策进入预热期;重磅政策力撑区域经济发展,利好实体经济和金融市场。”粤开证券认为,市场回调空间较为有限,有望先抑后扬。投资方向上,重点关注受益于改革红利释放的区域经济概念及具备防御属性的金融股、扩内需的消费板块以及科技股中国产替代领域的结构性机会。

本报记者 陈慧

违规行为发生在新《证券法》实施之前,那么是不是公司可以躲过严厉的处罚?

违规行为发生在新《证券法》实施之前,那么是不是公司可以躲过严厉的处罚?

上一篇:最新!理财新规落实进展、股东股权乱象治理、影子银行治理进展如何?银保监会负责人这样回答……
下一篇:

相关推荐

华为公司回应美国商务部歧视性规则

1954 中国电子报

5月18日,华为公司第十七届全球分析师大会在深圳开幕。华为与来自全球的2000多名行业分析师、金融分析师,通信、互联网、金融等行业意见领袖和媒体一起,以现场+在线的方式,共同探讨在当前特殊时期,全行业如何携手跨越时艰、共创共赢,加速智能世界的到来。华为轮值董事长郭平在开幕式上作了题为“跨过时艰,向未来”的主题演讲。郭平首先分享了这一年来华为的状态和业绩表现,

今年来涨幅50%以上!这些公司股东榜突然出现大批机构身影……

565 上海证券报

权威、深度、实用的财经资讯都在这里有哲人说,人类永远是肠胃的奴隶。复合酱汁淋淋洒洒,厨房黑洞也能咂摸出中华小当家的滋味。最近调味品板块逆风走红,其中个股屡创新高,说到当红炸子鸡,当属复合调味品类上市公司。C端踏上方便、快捷的步调,B端餐饮客户控成本,稳口味,提效率,复合调味料高成长的逻辑开始被市场接纳,而传统基础调味料也逐步被其替代。复合调味料受追捧淘宝平台

公司造假300亿仅罚60万? 律师:没那么简单!扫码即刻报名维权!

777 大众证券报

导读大众维权易:ST康美造假300亿仅罚60万?本周看点:全国两会下周召开实用数据:37股今年一季报中报连续高增长看点01大众维权易ST康美造假300亿仅罚60万?律师:没那么简单!昔日的千亿市值中药大白马ST康美(600518)财务造假一案终于尘埃落定。5月14日晚间,证监会宣布对ST康美作出处罚及禁入决定。自证监会在2018年12月28日开始立案调查ST

微软收购5G相关公司Metaswitch Networks 以扩展其Azure 5G战略

64 新浪游戏频道

继微软宣布收购边缘计算公司AffirmedNetworks几周后,微软又开始了新一轮的收购,目标是扩大其Azure 5G战略。为了加强其基于云的电信产品,微软正与英国云服务通信产品提供商及运营商MetaswitchNetworks洽谈交易事宜。Metaswitch Networks于1981年在伦敦成立,为通信服务提供商和企业设计、开发、制造和销售电信软件。

周末大瓜!出轨、挪用公款、洗钱…绿地集团下属营销部负责人被实名举报,公司回应来了

380 新财富

知名房企、世界500强的绿地集团陷入舆论漩涡,举报线索除了曝光高管与下属保持不正常关系,还涉及挪用国有公款以及洗钱等严重违纪问题。来源:e公司官微(ID:lianhuacaijing)作者:李小平对此,绿地集团纪检监察室紧急回应。01正在调查核实5月16日晚,绿地控股集团纪检监察室发布声明:近日,我集团收到署名为史睿生的举报信件,反映姓名为陈军的相关情况。经

27家企业申报精选层获受理,26家盈利超2500万!基础层企业不甘落后,有公司已公布发行底价

459 新三板论坛

新三板公司冲击精选层进展加快,目前已有27家创新层企业申报获受理,其中13家已经进入问询阶段。数据显示,其中26家公司2019年盈利规模均超过2500万元。在今年第一批分层将落地的情况下,基础层企业也跃跃欲试。有基础层企业计划从IPO转道精选层,并公布了新三板“小IPO”发行底价。27家公司申报精选层获受理近期,创新层企业密集通过精选层辅导验收,在完成辅导后

一支“失控”的400亿美元基金:管理层面临特朗普清洗,或被禁投资中国公司股票

475 华夏时报

华夏时报记者麻晓超陈锋北京报道梅根-格拉姆班(MeganG.Grumbine)是“联邦退休基金节俭投资理事会”(下称FRTIB)的首席律师。《华夏时报》记者看到的官网资料显示,2019年11月,在该理事会的一次内部会议上,她发言说道,从最初国会立法意图上看,理事会管理的“节俭储蓄计划”(下称TSP)旗下的资金,是美国联邦员工的私人财产,不是美国联邦政府的财产

泰禾的生死线:引入战投、保卫股价和672亿元到期债务

944 经济观察报

经济观察网记者陈博时隔一年,泰禾集团(000732.SZ,以下简称“泰禾”)再传引入战投。5月13日,泰禾宣布终止收购泰禾人寿的同时,也正式公布了引入战投的消息,但并没有公布具体洽谈的机构和进度。经济观察网获悉,目前泰禾集团已经洽谈了包括厦门建发、厦门国贸、中国华融、保利地产、中国金茂等多家意向战略投资者。据泰禾内部人士透露,引入战投

两只狗狗半夜闹着要下楼,没想到竟救了铲屎官一命……
萌宠

两只狗狗半夜闹着要下楼,没想到竟救了铲屎官一命……

725 八公叔叔

要问养宠给铲屎官的生活带来了什么好处……脸书一名网友肯定会说:它们救了我的命!事情是这样子的,网友说,在凌晨四点多的时候,自家两只比格犬突然开始吵闹,坚持要下楼。一开始,它以为是两只调皮鬼突然又想尿尿了……然而事实上,等这位网友下楼之后才发现……自家汪真不是在捣乱!两只汪拼命扒拉着厨房的门(平时厨房门就像照片这样关着避免狗狗偷吃),等门打开后,两只狗狗就引导

papi酱孕肚显,但四肢仍纤细,不少人的重点却是照片上的猫咪
萌宠

papi酱孕肚显,但四肢仍纤细,不少人的重点却是照片上的猫咪

322 草莓宠物

说道papi酱估计没有人不认识吧,小编最初认识她的时候还是在微信公众号,她的短视频短小但精悍,一下子引起了很多粉丝的共鸣。不得不说,papi酱每次发的视频都是值得细细品味的,因为很多视频都说到很多人心里去,不少粉丝都觉得好像真的就是在说自己那样。做了这么久的视频,我们的papi酱也终于在一个月前跟粉丝分享了自己怀孕的喜讯,真的是恭喜了。今日,papi酱在社交

游戏大年应该有什么样的发售阵容?丨问爆触乐
游戏

游戏大年应该有什么样的发售阵容?丨问爆触乐

79 触乐

问爆触乐是我们的问答互动栏目,每周日推出。每期提出一个问题邀请大家来回答互动,如果你有什么希望看到大家看法的好问题,也可以在后台告诉我们。各位尊贵的读者们好!在上一期问爆触乐《你心目中的“年度××最佳”游戏是哪些?》中,获得点赞数最多的评论是:Rinnyo.大圣实至名归来。请这位读者Rinnyo.给触乐公众号发消息“问爆触乐领奖”找我们领奖吧(工作日上班时

14句“荷尔蒙爆发”的肉麻情话,女生毫无抵抗力,挑一句试试吧
私房话

14句“荷尔蒙爆发”的肉麻情话,女生毫无抵抗力,挑一句试试吧

1582 诗经情话

1.把你的手给我,我要牵着你的手,一辈子都不松开。2.我愿与你一房两人三餐四季,四海三山二心一生。3.往后日子,万事俱备,只差你而已。4.在平淡无奇的岁月里我只喜欢你。5.抓紧我的手,一起走过岁月的暮暮朝朝。6.如果可以重新排列英文字母,我会把U跟I放在一起。7.等待,并非执拗。只是我也很好奇,想看一下,我是有多喜欢你。8.你喜欢星星吗,我才不摘给你,我要把

香港检出首例狗狗低程度感染新冠病毒,但不代表狗狗会传播病毒
萌宠

香港检出首例狗狗低程度感染新冠病毒,但不代表狗狗会传播病毒

392 拆迁队长哈士奇

狗狗不会说话,是它们最大的缺点今天,香港特别行政区政府网站发布了一则新闻公报:公报显示,香港一只狗狗,在对新冠病毒反复测试中,反应其口腔及鼻腔的样本在测试中呈弱阳性反应。即是说,这只狗狗已低程度感染新冠病毒。为此,今天国内各大媒体相继转发该消息:尤记得新冠肺炎疫情刚刚爆发时,就有各种传言狗狗会传染新冠病毒,导致各地纷纷出现遗弃甚至伤害宠物事件。作为一个宠物博

R星:GTA6?别想了新作不是它!Steam销量排行榜!经久不衰的老朋友跌下去了~2077进入发售前准备阶段
游戏

R星:GTA6?别想了新作不是它!Steam销量排行榜!经久不衰的老朋友跌下去了~2077进入发售前准备阶段

88 Steam社区

Steam销量排行榜!Steam一周排行销量榜来了!EA的《星球大战绝地:陨落的武士团》依旧登顶销量榜榜首!VR套件第二,《足球经理2020》从销量榜第10一跃成为第三!本周那个熟悉的不可说5,它终于不在榜单上了!Steam游戏销量排行榜:1、《星球大战绝地:陨落的武士团》2、《ValveIndexVRKit》3、《足球经理2020》4、《光环:士官长合集》

游戏

昔日的手游大作,《无尽之剑》系列如今为何走向英雄末路?

607 GameRes游资网

今天的玩家在谈起手游的时候,似乎不是小而美的手机平台原生游戏就是将其他平台优秀的玩法与IP移植到手机平台的游戏。那存不存在一款为手机平台而生的原创IP大作呢?答案是肯定的,它就是《无尽之剑》系列。《无尽之剑》系列是EPIC在iOS平台上开发并发行的3部ARPG游戏,玩家将在游戏中扮演拥有不死之力的主角在生与死的轮回之中战胜威胁世人的不死战士。尽管《无尽之剑》

2019年的最后一次更新,这是氪金的味道!
游戏

2019年的最后一次更新,这是氪金的味道!

730 游戏事件君

今天上午,王者荣耀进行了2019年的最后一次更新,此次更新并没有针对英雄进行调整,而是上架了一款皮肤,各种的礼包,以及一些活动,让我们先来看看吧。首先是这款【貂蝉-猫影幻舞】FMVP皮肤,终于终于终于跟大家见面了!首周折扣加上之前赠送的388抵扣红包,只需要962点券就能够收入囊中!四折五入简直是白送啊喂!事件君作为一个零充党也不得不大喊一句:真香!不过想要

萌宠

除了导盲犬、搜救犬等,原来狗在社会中还扮演过这么多角色...

817 大爱狗狗控

千万别随便问一个铲屎官他家狗狗到底扮演过什么角色,因为这个话题一旦开了头,就根本停不下来!或许在大多数人眼里,狗狗的角色就是家人,是小伙伴。扮演着主人的小biao贝!但实际上,它还是开心果,是背锅侠,是绝好的家庭润滑剂。要是遇上勤快点的狗子,保洁都能给你干了。再论当保姆带小孩,那认真起来娃他爸都得靠边站!你以为这就完了吗?那是万万不能够的!因为走出了家庭,你

在这4件事上“惦记”你的男人,真的特别爱你!
私房话

在这4件事上“惦记”你的男人,真的特别爱你!

1497 头发这样扎更有范

第1章怀孕“我说了,蒋晓晓落水跟我没关系!”别墅前,唐婉愤怒后退,可身后就是台阶,再无退路。封牧捏着她的下巴,神色讥讽,“除了你这种恶毒的女人,谁会一而再地害她?!”他捏得她下巴生疼,可更疼的却是心。她解释过无数次,没有给他下药,没有害过蒋晓晓,但他从不信她!为了给蒋晓晓出气,他害得她家中破产。她爸抑郁而亡,她妈受不住打击跳楼,至今仍在ICU中,昏迷不醒。可